Vous envisagez l'achat d'une voiture neuve en 2025 ? Attention, le malus écologique 2025 a évolué ! La loi de finances 2025 a renforcé cette taxe écologique qui pourrait impacter votre budget.
Découvrez les nouveaux barèmes, les cas d'exonérations et nos conseils pour limiter l'impact sur votre portefeuille.
Cette année, la taxe sur les émissions de CO2 est plus sévère avec trois évolutions majeures mises en place dès janvier 2025 :
Cette taxe écologique vise clairement à accélérer la transition vers des voitures moins polluantes, tout en générant des recettes fiscales importantes pour l'État français, estimées à plus d'un milliard d'euros.
Le barème malus CO2 2025 s'est nettement durci. Voici les principaux paliers de cette taxe :
Chaque gramme supplémentaire de CO2 peut faire grimper la facture. L'importance des émissions de CO2 est donc cruciale lors de l'achat d'un véhicule neuf.
Le calcul du malus repose désormais sur deux critères principaux :
Pour déterminer exactement le montant de votre malus, vous devez consulter le barème officiel. Attention : le taux d'émission de CO2 pris en compte est celui mentionné sur le certificat d'immatriculation (carte grise, case V.7).
Le coefficient forfaitaire de décote qui s'appliquait aux véhicules homologués selon l'ancienne norme n'est plus d'actualité, tous les véhicules étant désormais soumis à la norme WLTP.
En complément du malus CO2, le malus au poids 2025 (ou malus de masse) touche désormais les véhicules dont la masse dépasse 1.600 kg, contre 1.800 kg auparavant.
Le calcul est simple : 10€ par kilogramme au-dessus du seuil. Donc un SUV de 1.800 kg aura un malus poids de 2.000€ (200 kg × 10€), en plus du malus CO2.
Ce double malus peut être cumulé, mais le total ne peut pas dépasser le plafond global de 60.000€. Les grosses berlines et SUV thermiques sont clairement visées par ces taxes !
Cette politique favorise clairement l'économie d'énergie et la transition vers l'électrification du parc automobile.
Pour les véhicules particulièrement légers (moins de 1.000 kg), aucun dispositif d'abattement pour véhicules légers n'est prévu en 2025. Toutefois, ces véhicules émettent généralement moins de CO2 et restent souvent sous le seuil de déclenchement du malus. Ils ont donc tout de même un avantage fiscal.
La réduction de malus pour familles nombreuses reste en vigueur : un abattement de 20g de CO2/km est accordé par enfant à charge à partir du troisième. Pour en bénéficier, il faut en faire la demande auprès du service des impôts dans les trois mois suivant l'immatriculation.
L'exonération pour handicap est maintenue : les personnes titulaires d'une carte "mobilité inclusion" avec la mention "invalidité" bénéficient d'une exonération totale pour les véhicules spécialement aménagés, quelle que soit leur puissance ou leurs émissions.
Par exemple, un SUV compact émettant 115g CO2/km devra s'acquitter d'un malus de 100€ en 2025, alors qu'il en était exempté en 2024. Une berline familiale émettant 130g/km verra son malus grimper à 818€.
La taxe à l'importation automobile suit exactement les mêmes règles que pour les véhicules achetés en France. Les véhicules neufs importés de l'étranger sont soumis au malus écologique selon le barème en vigueur à la date d'immatriculation en France.
Pour qu'un véhicule soit considéré comme immatriculé à l'étranger, il doit avoir été mis en circulation et avoir reçu une plaque définitive dans un autre pays. Dans ce cas, s'il est immatriculé en France par la suite, il sera considéré comme un véhicule d'occasion et ne sera pas soumis au malus écologique.
En plus de cette taxe, les entreprises doivent tenir compte des coûts d'immatriculation et de la taxe sur les véhicules de tourisme des sociétés (TVS), elle aussi indexée sur les émissions de CO2.
Cet impact fiscal pour les entreprises peut être considérable, surtout pour celles disposant d'un parc important. Les sociétés sont donc fortement incitées à se tourner vers des véhicules à faibles émissions ou électriques.
Face à ce durcissement, plusieurs options s'offrent aux acheteurs voulant éviter le malus :
L'économie circulaire est également une solution à considérer : l'achat d'un véhicule d'occasion permet d'éviter totalement le malus, qui ne s'applique qu'à la première immatriculation.
Le nouveau barème du malus écologique est entré en vigueur dès le 1er janvier 2025 et s'applique à tous les véhicules neufs immatriculés à partir de cette date. À noter qu'il n'y a pas eu de modification particulière en mars 2025, contrairement à certaines années précédentes où des ajustements intervenaient en cours d'année.
Pour les véhicules commandés en 2024 mais immatriculés en 2025, c'est bien le barème 2025 qui s'applique, car c'est la date d'immatriculation (et non la date de commande) qui est prise en compte pour déterminer le barème applicable.
Le durcissement progressif du malus remplit son objectif : orienter le marché vers des véhicules moins polluants. Les ventes de modèles électriques et hybrides rechargeables progressent rapidement, et devraient représenter plus de 30% des immatriculations de véhicules neufs en 2025.
Les constructeurs ont investi dans l'électrification de leurs gammes pour répondre à cette demande croissante. La France s'inscrit ainsi dans la trajectoire du Green Deal européen, avec l'ambition de réduire les émissions de CO2 du secteur des transports.
Sources :
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